L’Office des Changes renforce le cadre de contrôle applicable aux sociétés holding offshore. Une nouvelle circulaire fixe désormais leurs obligations en matière de vigilance, de conformité et de veille interne, dans le cadre de la lutte contre le blanchiment de capitaux.
La circulaire n°2/2026 s’appuie sur la loi n°43-05 relative à la lutte contre le blanchiment de capitaux, telle qu’elle a été modifiée et complétée, ainsi que sur la loi n°58-90 relative aux places financières offshore.
Le texte s’inscrit dans les missions de supervision et de contrôle confiées à l’Office des Changes à l’égard de ces sociétés.
Le dispositif repose sur une approche fondée sur les risques. Chaque holding offshore devra ainsi adapter ses mécanismes de vigilance à sa taille, à la nature de ses activités et au niveau de risque auquel elle est exposée.
La connaissance des clients occupe une place centrale dans ce nouveau cadre. Les sociétés devront renforcer leurs procédures d’identification, aussi bien pour leurs clients que pour les bénéficiaires effectifs.
La vérification de l’origine et de la destination des fonds fait également partie des obligations désormais encadrées par la circulaire.
Le suivi des opérations constitue un autre volet important du dispositif. Une attention renforcée devra être accordée aux transactions inhabituelles, complexes ou présentant un niveau de risque élevé.
Chaque société holding offshore devra par ailleurs désigner un responsable de la conformité.
Ce dernier sera chargé de veiller à l’application du dispositif de vigilance et d’en assurer le contrôle au sein de l’entreprise.
À travers cette nouvelle circulaire, l’Office des Changes entend renforcer l’encadrement du secteur offshore et consolider la transparence ainsi que la sécurité des activités concernées.
Le texte vise également à inscrire la supervision dans une logique proportionnée, en tenant compte du profil de risque propre à chaque société.
